Q：税务机关代开的增值税发票没有显示简称，可以正常使用吗？

A：根据《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2017年第45号）规定：“一、推行商品和服务税收分类编码简称 自2018年1月1日起，纳税人通过增值税... 详情 >

Q：某企业有一些建筑服务是简易计税项目，在税率调整后如何补开发票?

A：18号公告第九条里面关于补开发票的规定，主要是针对受税率调整影响的事项，未受税率调整的该怎么补开还是怎么补开。具体到上述这个情况，在税率调整前，已经按照11%税率计税的建筑服务... 详情 >

Q：企业为员工租房费用，企业所得税应如何处理？

A：公司为员工发放的住房补贴、公司为员工租房取得抬头为公司发票的租房支出、员工凭公司抬头发票报销的租房支出均属于职工福利费范围，应计入公司职工福利费，在不超过工资薪金总额14%的部... 详情 >

Q：企业去商场购买一些礼品回馈客户，商场能否开具品名为“礼品”的发票？

A：根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）的规定，销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求... 详情 >

Q：某建筑企业，之前签的一些建筑合同工期都好几年，之前都是分期收款，也都是按照11%的税率开了发票，5月1日以后再收款和开发票是按11%开还是10%开?

A：税率的适用是与纳税义务发生时间完全一致的，发票的开具也一样。有些建筑合同可能会跨越5月1日税率调整这一时间点，但是，不影响纳税义务发生的确定。即纳税义务发生在5月1日前的，按照... 详情 >

Q：个人领取的住房公积金，是否要缴纳个人所得税？

A：根据《财政部、国家税务总局关于基本养老保险、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税［2006］10号）文件第三条的规定，个人实际领（支）取原提存... 详情 >

Q：我们公司采购月饼用作礼品，卖方开票商品和服务名称填写“礼品”可以吗？

A：《商品和服务税收分类与编码（试行）》中并没有礼品这个项目，需根据实际销售的商品名称开具发票，在《商品和服务税收分类与编码（试行）》没有单独的月饼细目，月饼属于“焙烤食品”下的“... 详情 >

Q：某房地产企业，近期准备转让一个尚未完工的在建工程项目，这个项目适用增值税一般计税方法。转让该在建工程项目，对应的土地价款允许差额扣除吗?如何扣除?

A：房地产开发企业一次性转让尚未完工的在建工程，该工程项目适用一般计税方法的，以取得的全部价款和价外费用，一次性扣除向政府部门支付的土地价款后的余额计算缴纳增值税。 详情 >

Q：一次性取得的跨年度租金收入能否分期缴纳企业所得税？

A：《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第一条规定，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包... 详情 >

Q：如果所购买的商品确实属于办公用途，如购买笔记本、订书机、打印纸等商品，但种类较多，能否合并开具发票，商品和服务名称统一填写“办公用品”？

A：根据发票管理办法等相关规定，企业开具发票时，必须确保发票开具的项目内容与实际经营业务一致。建议数量少的情况下在发票上列明具体品名，如：“笔记本”、“订书机”、“打印纸”等，数量... 详情 >